什么是分拆交易　　

分拆交易是指5个以上不同个人，同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构；个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上提取接近等值1万美元外币现钞；同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属等情况界定为个人分拆结售汇行为。

分拆交易的例子　　

比如说，小明打算在美国买房子，受困于每年5万美元的购汇额度，因此发动家里的亲戚购汇后电汇给他(同日、隔日或连续多日)。这样就可能构成了个人购汇分拆交易，如果往前推算90日内购汇总金额超过等值20万美元，则小明就上了银行的“关注名单”。可能会被暂停外汇交易及汇款。

分拆交易的解释　　

连续多日具体如何计算？　　

只要是通过多人次、多频次规避限额管理的个人结售汇行为都是个人分拆结售汇，因此，对连续多日并无固定定义。　　

银行发现个人分拆结售汇行为后如何处理？　　

①对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。　　

②个人结售汇行为符合分拆特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的：　　

经常项目项下，银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。　　

资本项目项下，银行应按照《个人外汇管理办法实施细则》（汇发［2007］1号）第三章等个人资本项目管理规定处理。　　

③银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发现之日起3个工作日内向国家外汇管理局所在地分支局报告。

中国对分拆交易的管制　　

从2007年起，外汇局对个人结售汇实行年度总额管理制度，在便利化的额度范围内，个人凭有效身份证办理等值5万美元以内的购付汇。超过等值5万美元以上的，只要具有真实、合法的购汇和付汇需求，个人也可凭本人身份证明和带有交易金额的相关证明材料到银行办理。　　

2016年4月15日，中国外管局下发《国家外汇管理局关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知》，加强蚂蚁搬家式购汇管理。《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]第3号）明确规定，银行和个人在办理个人外汇业务时，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。

分拆交易管制的内容　　

1、加强企业客户购汇管理。　　

加强经常项目购付汇业务管理，包括货物贸易、服务贸易和个人分拆与重复购付汇管理。针对临时客户，特别是异地客户加大审核力度，防范超出经营规模的不合理大额、高频购付汇。防范企业无真实背景的跨境套利交易。　　

2、加强服务贸易外汇审核　　

对于大额购汇业务，应审核合同、发票等内容，对于同一企业短期内向境外同一收款人支付多笔接近等值5万美元付汇业务的要求严格审核。　　

3、加强个人分拆和重复购汇管理　　

对811汇率改革以来累计大额频繁购付汇的用户加强监管。严格审核个人分拆购汇状况并不予办理。银行应当每2个月审核一次分拆内容，对前90个交易日，5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇，购汇总金额超过等值20万美元，并将外汇汇给境外同一个人或机构，将纳入关注名单。